650k liikevaihto- miksi tulos jäi 12 000 euroon?
- iida882
- 24.2.
- 2 min käytetty lukemiseen
Yhdestä ensimmäisistä projekteistani sain luvan julkaista case-esimerkin ilman nimiä ja tunnistetietoja. Kyseessä oli Pohjois-Pohjanmaalainen saneerausyritys.
Liikevaihto 650 000 euroa.
Tilikauden tulos 12 000 euroa.
Tämä ei ole poikkeus.
Lähtötilanne: paljon työtä, vähän katetta
Yrityksen liikevaihto muodostui:
Työmyynnistä 393 600 € (8 200 h × 48 €)
Materiaalimyynnistä 256 400 €
Yhteensä 650 000 €.
Kulurakenne näytti tältä:
Palkat sivukuluineen 285 000 €
Materiaaliostot 223 000 €
Alihankinta 70 000 €
Kalusto 30 000 €
Muut kiinteät kulut 17 000 €
Käyttökate: 25 000 €Käyttökatemarginaali: 3,8 %
Rakennusalalla tämä on liian matala taso. Se ei jätä puskuria suhdanteille, investoinneille tai omistajan palkalle.
Missä ongelma oli?
Ongelma ei ollut työn määrässä.
Ongelma oli rakenteessa:
Työn hinnoittelu oli liian matala suhteessa kustannuksiin.
Alihankinta laskutettiin lähes läpilaskutuksena.
Kalustossa oli vajaakäyttöä.
Tämä on tyypillinen tilanne, jossa yrittäjä tekee päätökset ilman ennustavaa talousnäkymää.
Liikevaihto kasvaa, mutta talous ei ole johdettua.
Kolme päätöstä, jotka muuttivat ennusteen
1. Hinnoittelun korjaus
Tuntihinta nostettiin 48 eurosta 54 euroon.
Realistisesti arvioitiin, että 75 % vaikutuksesta realisoituu.Lisäliikevaihto: noin 36 900 €.
2. Alihankinnan kate
Alihankintaan lisättiin 12 % kate.Vaikutus: noin 8 400 €.
3. Kaluston optimointi
Yksi vajaakäytöllä ollut kone purettiin leasingista ja siirryttiin tarvittaessa vuokraamiseen.Nettovaikutus: noin 12 000 € käyttökatteeseen.
Uusi kannattavuusennuste
Liikevaihto: noin 695 300 €
Käyttökate: noin 73 100 €
Käyttökatemarginaali: noin 10,5 %
Tilikauden tulosennuste: noin 60 000 €
Ilman:
henkilöstön lisäämistä
työmäärän kasvattamista
riskin nostamista
Kyse oli rakenteen korjaamisesta.
Mikä on tämän casen varsinainen opetus?
Kirjanpito kertoo mitä tapahtui.
Talousjohtaminen kertoo mitä tapahtuu seuraavaksi.
Moni pk-yritys kasvaa tilanteeseen, jossa yrittäjä tekee päätökset ilman selkeää talousennustetta. Se altistaa yrityksen kassakriiseille ja kannattavuusongelmille.
Ulkoinen talouspäällikkö tuo yritykseen:
ennustettavuuden
rakenteellisen kannattavuusajattelun
päätöksenteon tuen
Numerot muuttuvat raportoinnista työkaluksi.
Tunnistatko tilanteen?
Jos liikevaihto kasvaa, mutta tulos ei, ongelma on lähes aina katteessa tai rakenteessa – ei työmäärässä.
Jos haluat keskustella oman yrityksesi tilanteesta, voit varata maksuttoman talouskartoituksen.
Käydään luvut läpi ja katsotaan, missä teidän vipuvartenne on.
Kommentit